チェスターNEWS  -2016/08/22-

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税理士のホンネ!相続税の節税対策と法人税の節税対策の違い

税理士のホンネ!相続税の節税対策と法人税の節税対策の違い

相続税の節税対策について興味はあるが、

「なんだか胡散臭いし怪しい」
「ほんとにリスクなしに節税できるのか!?」
「節税はしたいけど、悪いことはしたくない・・・」

などとお悩みではないでしょうか。

法人税や所得税など、収入に対する税金対策についても世に様々なものがあふれていますが、そのほとんどは、「課税の繰り延べ」です。今払うべき税金を将来に先延ばしにするだけで、根本的な節税対策は皆無と言っても良いでしょう。
中には、節税対策が合法的にできるという謳い文句で勧誘をしている業者もありますが、そのほとんどは、実際、胡散臭いものが多いというのが現状です。

では、相続税についても同じなのでしょうか?

相続税の節税対策は至極全うで効果が大きい

法人税の節税対策と異なり、相続税の節税対策は合法な上に効果が高いものが多いです。

相続税というのは、故人が残した相続財産というストックに対して課税される税金であり、その性質が法人税や所得税とは大きく異なります。

例えば、法人税や所得税は、稼いだ金額、儲けたお金、つまり利益に対して一定の割合で税金がかかります。その計算方法は明確で、法人税の申告書は、10人の税理士が計算すればほぼ同じ額の税金額が算出されるといわれています。

ただ、相続税についてはそうではありません。

故人の残した財産を金銭的価値に換算し、それに対して相続税が課税されるという仕組みです。この金銭的価値に換算するという部分が、現状の法律ではあいまいなのです。例えば、預金を1億円持っていれば、どの税理士が計算しても相続税評価は1億円です。ただ、1億円で購入した不動産の場合はどうでしょうか。

1億円で購入したからと言って相続税評価は1億円とはなりません。財産評価基本通達と言って、相続税の評価額を計算するためのルールに従って、この不動産を税理士が評価するわけですが、このルールがあいまいなため、10人の税理士が評価すると10通りの評価額が算出されるといわれています。

また、例えば、相続税には小規模宅地の特例や配偶者の税額軽減という税額を劇的に減らすことができる様々な特例があります。こういった特例をうまく活用することで、相続税を劇的に節税することが可能となってきます。本来であれば1億円かかったはずの相続税がちょっとした税理士のアドバイスで0円になることも少なくありません。

かといって、相続税の節税方法自体がすごく複雑で難解なものかというとそういうわけでもありません。相続税の節税対策の手法自体は世にあふれているものでほぼ全てが網羅されています。

要は、その節税メニューを個々のご家族によって、どのようにうまく当てはめるかという部分が専門家としての資質が問われる部分です。

なお、相続税の節税手法を知りたい方は、以下の記事を参照ください。

「相続税を劇的に節税する知ってるだけで得する11の特例と7つの控除ほか知識」

監修者 福留正明

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