相続税と税理士

相続税申告は、税理士に依頼せずに自分でもできる?

 「相続税申告は、税理士事務所等の専門家にに依頼しなくても自分でできるのか?」という質問をされます。こちらに対する答えとしては、「できないことはないが、やめておかれた方が良いでしょう。」となります。
まず、相続税の申告は、土地等の財産の評価等に専門的なノウハウが必要であり、所得税の確定申告書のように、誰でも簡単に作成できません。
 また、相続税の申告後には、税務調査がある場合があります。税務調査は、他の法人税などと比較すると、調査に入る率がかなり高くなっています。特に、申告書の第1表の下にある税理士署名欄に、作成税理士の署名などがない場合には、税務署もこう考えるでしょう。「慣れていない人が作ったものであれば、間違えや申告漏れがある可能性が高いのでは。それにより、税務署のチェックが厳しくなってしまうことが考えられます。

相続税申告はどの税理士に依頼しても同じ?

 税理士の中でも税法毎に専門の知識を有する人がいます。
例えば医者であれば外科・内科・眼科等の専門があるように、税理士にも専門分野があります。日本の会計事務所の多くは、会社の顧問や個人事業主を対象にしており、資産家の相続税について強みを持つ税理士はごく僅かです。
国税庁と税理士会の統計データですが、現在日本の税理士登録者数は約七万人、一年間の相続税申告件数は約4万7千件あります。この相続税申告件数÷税理士登録者数=0.75件となるように、1年間で相続税申告を経験しない税理士が多くいるのが分かります。
相続税の実績が少ない会計事務所に相続税の相談をするということは、内科医に外科の手術をお願いするのと同様のリスクがあるのです。

相続税申告を依頼する税理士選びのポイント

 税理士は誰にお願いしても同じではありません。相続税申告を専門に取り扱っている税理士事務所というのはごく僅かです。

それではどういったポイントを基準に、税理士を選べばいいのでしょうか。
以下そのポイントをご説明します。

○ POINT1 相続税申告の実績(知識や経験)

相続税申告は税理士業務の中では一般的なものではありません。何十年も税理士業をやってきても相続税申告はほとんど経験のない税理士も多く存在するのが現状です。相続税申告が得意かどうか、それを判断するための目安としては、年間で30件以上、相続税申告を取り扱っているかどうかが一応の目安となると考えられます。

○ POINT2 税理士報酬

税理士が受け取る報酬は完全に自由化されており、特に規定等は存在しません。事務所によって報酬は異なります。(過去にあった税理士報酬規程はすでに撤廃されています。)いくつかの会計事務所で見積りをとり、実績面と価格を比較しましょう。ただし報酬がいくら低くても、相続税申告をあまり取り扱っていなければ意味がありません。

○ POINT3 信頼性

依頼する税理士には、相続財産を全て開示しなければいけないため、担当の税理士が信頼できるかどうかが重要となってきます。このため、必ず一度面談に出向き、実際に担当してくれる税理士の話を聞いてみるといいでしょう。事務所によっては、口のうまい営業担当が初回の面談に応じ、実際業務を担当するのは無資格者、といったケースもあるので注意が必要です。面談時に実際に業務を担当してくれるのは誰か?と尋ねられてもよいかもしれません。

チェスター相続クラブ

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