生命保険加入は相続対策の基本中の基本

生命保険を活用した相続対策は納税資金対策として利用され、かつ節税効果がある非常に有効な方法です。生命保険金の場合、500万円に法定相続人の数を乗じた金額は、相続税がかからないことになっています。これを、生命保険の非課税限度額といいます。例えば配偶者と子の二人が相続人である場合、1,500万円までは、相続税がかからないことになります。このため、相続税の納税を予定している方は、生命保険の非課税限度額を利用して、相続人を受取人とした生命保険に加入する方法を選択した方がよいことは明白です。

争族対策としての生命保険

また生命保険は、相続税の節税対策のみならず、遺産争いを防ぐ対策にもなるスグレものです。まず大前提として、生命保険金は、遺産分割の対象外の財産であり、あらかじめ保険契約で指定されている受取人固有の財産になります。このため、仮に1億円の財産があり、これとは別に生命保険金5,000万円があった場合、相続人間で遺産分割協議を行うのは、1億円のみとなり、生命保険金は遺産分割協議の対象となりません。そこで、財産を渡したい相続人と渡したくない相続人がいる場合に、生前に生命保険に加入し、受取人を渡したい相続人に指定しておくことで、後の遺留分の問題を避けることができます。多めに財産を渡したい相続人を生命保険の受取人に指定おき、残りの財産は、遺留分を侵害しないように、遺言を作成しておくことで、相続が発生した場合の争いを回避することが可能となります。

また相続財産が自宅しかないといった場合にも、生命保険は大きな役割を果たします。自宅は長男に相続させる代わりに、生命保険金の受取人は次男にしておくことで、後々の争い防止に繋がります。

このように、生命保険は、相続税の節税対策のみならず、遺産分割のモメ事を防ぐ役割も果たす優れた対策手段です。まだ生命保険に加入されていない方も、すでに生命保険に加入されている方も、相続対策という観点から、再度生命保険への加入を検討してみるといいでしょう。

チェスター相続クラブ

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